2025 원천징수 세액표 한눈에 보기

2025 원천징수 세액표 한눈에 보기

2025년 개정된 근로소득 원천징수 세액표는 국세청이 고시한 기준으로, 회사나 사업장에서 근로자의 월급에서 소득세와 지방소득세를 원천징수할 때 사용하는 표입니다. 이번 개정으로 저소득층 세부담이 완화되고, 중산층은 실수령액이 소폭 증가했습니다. 아래는 2025년 기준으로 정리한 월 급여별 원천징수 세액표 요약과 계산 방법입니다.

 

2025 원천징수 세액표 한눈에 보기

1. 원천징수 세액표란?

원천징수 세액표는 근로소득자의 월 급여액과 부양가족 수에 따라 자동으로 계산된 소득세와 지방소득세를 확인할 수 있는 표입니다. 회계 담당자는 이 표를 기준으로 급여 지급 시 세금을 공제합니다.

2. 세액표의 기본 구성

• 적용 기준: 2025년 1월 1일 지급분부터
• 구성 항목: 월 급여, 부양가족 수, 소득세, 지방소득세
• 지방소득세 = 소득세의 10%
• 공제대상 가족 수: 본인 + 배우자 + 20세 이하 자녀 및 부양가족

3. 2025년 근로소득세율표 (기본)

과세표준 (연소득 기준)	세율	누진공제액
1,400만원 이하	6%	0원
1,400만원 초과 ~ 5,000만원 이하	15%	126만원
5,000만원 초과 ~ 8,800만원 이하	24%	576만원
8,800만원 초과 ~ 1억5천만원 이하	35%	1,494만원
1억5천만원 초과 ~ 3억원 이하	38%	2,541만원
3억원 초과 ~ 5억원 이하	40%	3,141만원
5억원 초과 ~ 10억원 이하	42%	4,141만원
10억원 초과	45%	6,641만원

4. 2025년 원천징수 세액표 요약 (1인 가구 기준)

월 급여 (세전)	소득세	지방소득세	총 원천징수세액	세후 실수령액 (예상)
200만원	2,600원	260원	2,860원	약 1,997,000원
300만원	11,000원	1,100원	12,100원	약 2,988,000원
400만원	29,000원	2,900원	31,900원	약 3,968,000원
500만원	52,000원	5,200원	57,200원	약 4,942,000원
600만원	81,000원	8,100원	89,100원	약 5,910,000원
700만원	122,000원	12,200원	134,200원	약 6,865,000원
800만원	173,000원	17,300원	190,300원	약 7,810,000원
900만원	242,000원	24,200원	266,200원	약 8,734,000원
1,000만원	320,000원	32,000원	352,000원	약 9,648,000원

5. 부양가족 수에 따른 세금 차이 (월급 400만원 기준)

부양가족 수	소득세	지방소득세	총 공제 세액
1명 (본인만)	29,000원	2,900원	31,900원
2명 (배우자 포함)	16,000원	1,600원	17,600원
3명 (배우자+자녀1)	8,000원	800원	8,800원
4명 (배우자+자녀2)	0원	0원	0원

즉, 부양가족이 많을수록 세금이 줄어드는 구조입니다.

6. 세금 계산 예시

 

예시: 월급 500만원, 부양가족 2명

1. 소득세 = 약 33,000원
2. 지방소득세 = 3,300원
3. 총 세액 = 36,300원
4. 세후 실수령액 = 약 4,963,700원

7. 원천징수세액 계산 방법

① 과세표준 = 총급여 - 근로소득공제
② 산출세액 = 과세표준 × 세율 - 누진공제액
③ 세액공제 및 인적공제 적용
④ 지방소득세 = (산출세액 × 10%)
⑤ 최종 원천징수세액 = 소득세 + 지방소득세

8. 원천징수세액 자동계산 서비스

• 국세청 홈택스 → 근로소득 간이세액표
• 고용노동부 임금계산기 → 세후 실수령액 자동계산
• 모바일 국세청 손택스 앱에서도 실시간 조회 가능

9. 2025년 개정 핵심 포인트

 

• 소득세 1,400만원 이하 구간 유지 → 저소득층 부담 완화
• 자녀세액공제 확대: 자녀 1인당 25만원 → 30만원
• 의료비·교육비 공제한도 상향
• 소득세 구간별 누진공제액 일부 조정

 

 

2025년 원천징수 세액표는 기존보다 세부담이 다소 완화되었으며, 특히 월 300~500만원 구간의 근로자는 실수령액이 약간 상승했습니다. 급여 담당자나 근로자는 매달 공제액을 정확히 확인하고, 홈택스 간이세액표를 통해 본인에게 적용되는 세금액을 꼭 확인하시기 바랍니다.